Louer son logement sur Airbnb peut être une source de revenus intéressante, mais cela implique également des obligations fiscales spécifiques. Au Québec, la déclaration de ces revenus dépend de plusieurs facteurs, notamment le type de location, les services offerts et le respect des réglementations locales.OIQIA+1Airbnb+1
1. Comprendre la nature de vos revenus
Au Québec, les revenus
tirés de la location d'un bien immobilier peuvent être classés en deux
catégories principales :
- Revenus de biens : Lorsque vous louez votre propriété sans
offrir de services supplémentaires (par exemple, chauffage, électricité,
stationnement, buanderie).
- Revenus d'entreprise : Si vous fournissez des services
additionnels tels que le ménage, le petit-déjeuner, ou des expériences
organisées pour les invités.BDO Canada+1Revenu Québec+1Revenu Québec
Cette distinction est
cruciale, car elle détermine les formulaires à utiliser pour la déclaration de
revenus et les déductions fiscales possibles.
2. Enregistrer votre établissement d'hébergement touristique
Avant de commencer à
louer votre propriété sur Airbnb, il est obligatoire de l'enregistrer auprès du
gouvernement provincial si vous proposez un hébergement de courte durée. Cet
enregistrement est essentiel pour respecter les réglementations locales et
éviter des sanctions. Revenu Québec+1impotexpert.ca+1
3. S'inscrire aux fichiers de la TPS et de la TVQ
Si vos revenus de
location dépassent 30 000 $ sur une période de 12 mois, vous devez vous
inscrire aux fichiers de la TPS (Taxe sur les produits et services) et de la
TVQ (Taxe de vente du Québec). Cela vous oblige à percevoir ces taxes sur vos
réservations et à les remettre aux autorités fiscales. Airbnb+2Revenu Québec+2BDO Canada+2BDO Canada
4. Déclarer vos revenus et dépenses
Revenus de biens
Si vous louez votre
propriété sans services additionnels, vous devez déclarer vos revenus nets en
remplissant le formulaire TP-128 (État des loyers de biens immeubles) et en les
inscrivant à la ligne 136 de votre déclaration de revenus des particuliers. impotexpert.ca+3BDO Canada+3Revenu Québec+3
Revenus d'entreprise
Si vous offrez des
services supplémentaires, vos revenus sont considérés comme des revenus
d'entreprise. Dans ce cas, vous devez remplir le formulaire TP-128 et inscrire
vos revenus à la ligne 164 de votre déclaration de revenus des particuliers. Revenu Québec
5. Déductions fiscales possibles
En tant qu'hôte
Airbnb, vous pouvez déduire certaines dépenses liées à la location de votre
logement. Ces déductions varient en fonction de la nature de vos revenus :QuickBooks®+4OIQIA+4BDO Canada+4
Dépenses courantes
Les dépenses courantes
sont celles engagées régulièrement, comme :BDO Canada
- Intérêts sur un emprunt hypothécaire
- Impôts fonciers
- Services publics (électricité, chauffage,
eau)
- Entretien et réparations mineures
- Assurance habitation
- Frais de gestion ou de comptabilité
- Frais de publicité et de promotionBDO CanadaQuickBooks®OIQIA+1BDO Canada+1
Ces dépenses peuvent
être déduites en fonction de la proportion de votre propriété louée ou du
nombre de jours où elle a été louée. BDO Canada
Dépenses en capital
Les dépenses en
capital concernent les améliorations durables apportées à votre propriété,
comme :QuickBooks®+1BDO Canada+1
- Rénovations majeures
- Achat de meubles ou d'équipementsAirbnb+2QuickBooks®+2BDO Canada+2
Ces dépenses ne
peuvent pas être déduites intégralement dans l'année, mais doivent être
amorties sur plusieurs années. QuickBooks®+1BDO Canada+1
6. Conséquences de la non-déclaration ou de la non-conformité
Ne pas déclarer vos
revenus ou ne pas respecter les obligations fiscales peut entraîner des
pénalités, des intérêts sur les montants dus, voire des poursuites judiciaires.
De plus, si vous ne respectez pas les réglementations locales concernant la
location à court terme, vous risquez des amendes et la suspension de votre
capacité à louer votre propriété. impotexpert.ca+2impotexpert.ca+2impotexpert.ca+2
7. Conseils pratiques
- Conservez tous vos reçus et documents
justificatifs pour toutes les dépenses liées à la location pour au moins
six ans.
- Utilisez des logiciels de comptabilité ou
faites appel à un professionnel pour suivre vos revenus et dépenses.
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